По датам

АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 12 января 2015 г. № 1

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ПЛАНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"

В соответствии со ст. 17 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", руководствуясь ст. 10, ст. 42 Устава муниципального образования "Холмский городской округ", администрация муниципального образования "Холмский городской округ" постановляет:

1. Утвердить Порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности и предоставления отчетности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Холмский городской округ" (прилагается).
2. Опубликовать настоящее постановление в газете "Холмская панорама" и разместить на официальном сайте администрации муниципального образования "Холмский городской округ".
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого вице-мэра муниципального образования "Холмский городской округ" (Н.В.Кобзареву).

Мэр муниципального образования
"Холмский городской округ"
О.П.Назаренко

Утвержден
постановлением администрации
муниципального образования
"Холмский городской округ"
от 12.01.2015 № 1

ПОРЯДОК
ПЛАНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности и отчетности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Холмский городской округ" (далее - Порядок) определяет:
- процедуру составления, рассмотрения и утверждения Плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Холмский городской округ" на очередной год (далее - План);
- требования к составлению и предоставлению отчетности о выполнении Плана;
- механизм мониторинга показателей финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Холмский городской округ" (далее - предприятий).
1.2. Целями составления Плана являются:
- управление доходами и расходами предприятий;
- повышение эффективности деятельности предприятий;
- повышение ответственности руководителей предприятий за результаты работы предприятий;
- создание системы регулярного мониторинга финансово-экономического положения предприятий.

2. Порядок составления, рассмотрения и утверждения Плана

2.1. План составляется предприятием на очередной финансовый год с разбивкой по кварталам.
2.2. План составляется в тысячах рублей с точностью до одного знака после запятой.
2.3. План составляется по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки, в которой необходимо, в том числе, указать мероприятия по развитию предприятия, энергосбережению с указанием источников их финансирования.
2.4. Показатели Плана формируются предприятием в срок не позднее 1 октября текущего года исходя из представленной структурным подразделением аппарата администрации муниципального образования "Холмский городской округ" или отраслевым (функциональным) органом администрации муниципального образования "Холмский городской округ", осуществляющим функции и полномочия учредителя предприятия (далее - Учредитель) информации о субсидии в соответствии со ст. 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также с учетом планируемых объемов коммерческой деятельности.
2.5. Сформированный предприятием План направляется на согласование в Управление экономики администрации муниципального образования "Холмский городской округ" (далее - Управление экономики), Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации муниципального образования "Холмский городской округ" (далее - Управление ЖКХ), Финансовое управление администрации муниципального образования "Холмский городской округ" (далее - Финансовое управление) не позднее 10 октября текущего года. Предприятие обеспечивает его согласование.
2.6. При недостаточности предоставленных сведений и пояснений Управление экономики, Управление ЖКХ, Финансовое управление направляют:
- в двухнедельный срок дополнительные запросы в адрес предприятия (предоставление расчетов, доказательств, обоснований). Срок исполнения запросов составляет три рабочих дня;
- рекомендации (предложения, требования) в отношении проекта Плана.
2.7. Согласованный с вышеуказанными функциональными органами администрации муниципального образования "Холмский городской округ" проект Плана направляется в срок до 1 ноября текущего года в Управление экономики, Управление ЖКХ, Финансовое управление в печатном и электронном (в формате *.xls либо *.ods) виде с приложением пояснительной записки. Одновременно с Планом представляется динамика показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку в печатном и электронном (в формате *.xls либо *.ods) виде.
2.8. Согласованный проект Плана рассматривается на заседании балансовой комиссии по рассмотрению деятельности предприятий (далее - балансовая комиссия) по представлению руководителя предприятия.
2.9. Проект Плана рассматривается в 2-недельный срок со дня его согласования.
2.10. Состав балансовой комиссии и положение о порядке ее деятельности, а также сроки рассмотрения документов и вынесение решений утверждаются постановлением администрации муниципального образования "Холмский городской округ".
2.11. План утверждается руководителем предприятия до 31 декабря текущего года на основании заключения балансовой комиссии.

2.10. Утвержденный План направляется Учредителю и в Управление экономики, Управление ЖКХ, Финансовое управление в печатном и электронном (в формате *.xls либо *.ods) виде с приложением пояснительной записки.
2.11. В случае увеличения (уменьшения) субсидирования, изменения ситуации на рынке работ и услуг, приводящих к отклонениям от утвержденных плановых показателей, в План вносятся изменения в 2-недельный срок со дня таких изменений.
2.12. Скорректированный План проходит процедуру согласования, указанную в п. 2.5 - 2.8.

3. Отчетность о выполнении Плана

3.1. Отчет о выполнении Плана включает информацию о фактических результатах деятельности предприятия и выполнении плановых показателей за предыдущий финансовый год.
3.2. Отчет о выполнении Плана составляется по перечню показателей Плана с указанием планового значения каждого показателя на момент утверждения Плана и фактического значения соответствующего показателя по итогам работы предприятия за отчетный период, аналогичный период предыдущего года, а также отклонений в абсолютном и процентном выражениях ((+, -), руб., %) с пояснением причин их отклонения.
3.3. Отчет о выполнении Плана направляется с материалами (бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и т.д.) в срок до 31 марта следующего за отчетным годом Учредителю, в Управление экономики, Управление ЖКХ, Финансовое управление для анализа финансово-хозяйственной деятельности и выработки рекомендаций.
3.4. В случае недостаточности представленных пояснений Учредитель, Управление экономики, Управление ЖКХ, Финансовое управление направляют в месячный срок дополнительные запросы в адрес предприятия. Срок исполнения запросов составляет три рабочих дня.
3.5. Годовой отчет о выполнении Плана рассматривается на заседании балансовой комиссии в срок не позднее 1 июня года, следующего за отчетным годом. По итогам рассмотрения Планов комиссия вырабатывает предложения и рекомендации.
3.6. Отчет о выполнении Плана предоставляется в печатном и электронном (в формате *.xls либо *.ods) виде с приложением пояснительной записки.

Приложение № 1
к Порядку
планирования финансово-хозяйственной
деятельности и предоставления
отчетности муниципальных
унитарных предприятий
муниципального образования
"Холмский городской округ"

Рассмотрен Утверждаю
на заседании Руководитель предприятия
балансовой комиссии ________________________
"___" __________ 20__ г. "___" __________ 20__ г.

ПЛАН
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА _____ ГОД
МУП __________________________________

Раздел 1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

Наименование показателя

Полное наименование предприятия

Должность, фамилия, имя, отчество руководителя

Должность, фамилия, имя, отчество должностного лица, заключившего с руководителем предприятия трудовой контракт

Срок действия трудового контракта с руководителем предприятия:

начало

окончание

Адрес местонахождения

Телефон, факс

Адрес электронной почты

Отрасль

Основной вид деятельности

Размер уставного фонда (тыс. руб.)

Раздел 2. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

№ п/п
Показатели
Единица измерения
План на ____ год
Всего на год
по кварталам
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Общая численность работающих, в том числе:
чел.

- АУП
чел.

- по договорам гражданско-правового характера
чел.

2.
Среднемесячная заработная плата одного работающего, в том числе
руб.

- АУП
руб.

3.
Стоимость основных фондов, в т.ч.:
тыс. руб.

- здания, строения, помещения
тыс. руб.

- сооружения
тыс. руб.

- передаточные устройства
тыс. руб.

- машины и оборудование
тыс. руб.

- транспортные средства
тыс. руб.

- прочие

4.
Натуральные показатели, характеризующие деятельность организации (расшифровать по видам услуг (работ, товаров))

4.1.
Объем услуг (работ, товаров), всего:
ед.

- услуга (работа, товар) 1
ед.

в т.ч. для выполнения муниципального заказа
ед.

- услуга (работа, товар) 2...
ед.

5.
Доходы, всего:
тыс. руб.

5.1.
Выручка от реализации услуг (работ, товаров) всего, в т.ч. (расшифровать по видам услуг (работ, товаров)):
тыс. руб.

5.1.1.
- услуга (работа, товар) 1, в т.ч.:
тыс. руб.

- муниципальный заказ
тыс. руб.

- субсидия из бюджета городского округа (ст. 78 БК РФ)
тыс. руб.

- иные услуги (работы, товары)
тыс. руб.

5.1.2.
- услуга (работа, товар) 2...
тыс. руб.

5.2.
Прочие доходы всего, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

5.3.
Доход от сдачи в аренду имущества, в т.ч.
тыс. руб.

- движимого
тыс. руб.

- недвижимого
тыс. руб.

6.
Расходы (себестоимость), всего
тыс. руб.

в т.ч. расшифровать по видам услуг (работ, товаров) (при возможности)

6.1.
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
тыс. руб.

в т.ч.:

6.1.1.
- заработная плата
тыс. руб.

6.1.2.
- прочие выплаты
тыс. руб.

6.1...
- начисления на выплаты по оплате труда (страховые взносы)
тыс. руб.

6.2.
Амортизация ОФ
тыс. руб.

6.3.
Материалы
тыс. руб.

6.4.
Ремонт основных средств
тыс. руб.

6.5.
Оплата работ, услуг, в т.ч.
тыс. руб.

6.5.1.
- транспортные услуги
тыс. руб.

6.5.2.
- услуги связи
тыс. руб.

6.5.3.
- коммунальные услуги
тыс. руб.

6.5.4.
- электроэнергия
тыс. руб.

6.5...
-...
тыс. руб.

6.5...
-...
тыс. руб.

6.5...
- прочие работы и услуги
тыс. руб.

6.6.
Аренда земли
тыс. руб.

6.7.
Транспортный налог
тыс. руб.

6.8.
Налог на имущество
тыс. руб.

6.9.
Сбор за загрязнение окружающей среды
тыс. руб.

6.10.
Охрана объектов
тыс. руб.

6.11.
Прочие расходы, в т.ч.: расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

7.
Валовая прибыль
тыс. руб.

8.
Коммерческие расходы, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

9.
Управленческие расходы, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

10.
Прибыль (убыток) от продаж
тыс. руб.

11.
Прочие доходы, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

12.
Прочие расходы, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

13.
Прибыль (убыток) до налогообложения
тыс. руб.

14.
Текущий налог на прибыль
тыс. руб.

15.
Чистая прибыль (убыток)
тыс. руб.

16.
Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования
тыс. руб.

17.
Распределение прибыли, в т.ч.:

17.1.
отчисления части прибыли в бюджет городского округа
тыс. руб.

17.2.
отчисления в резервный фонд
тыс. руб.

17.3.
-...
тыс. руб.

17...
прочие отчисления
тыс. руб.

18.
Потребление прибыли, в т.ч.:
тыс. руб.

18.1.
выплаты по коллективному договору премии, материальная помощь работникам
тыс. руб.

18.2.
-...
тыс. руб.

18...
- прочие цели
тыс. руб.

19.
Остаток неиспользуемой прибыли
тыс. руб.

Приложение № 2
к Порядку
планирования финансово-хозяйственной
деятельности и предоставления
отчетности муниципальных
унитарных предприятий
муниципального образования
"Холмский городской округ"

ДИНАМИКА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУП __________________________________

№ п/п
Показатели
Единица измерения
Отчет за предыдущий 20__ год
План текущего 20__ года
Отклонения к отчетному 20__ году (гр. 5 к гр. 4)
Оценка (ожидаемое) текущего 20__ года
Отклонения к отчетному 20__ году (гр. 8 к гр. 4)
Отклонения к Плану текущего 20__ года (гр. 8 к гр. 5)
Проект Плана очередного 20__ года
Отклонения к Плану текущего 20__ года (гр. 13 к гр. 5)
Отклонения к оценке текущего 20__ года (гр. 13 к гр. 8)
Отклонения от факта предыдущего 20__ года (гр. 13 к гр. 4)
+, -
%
+, -
%
+, -
%
+, -
%
+, -
%
+, -
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
1.
Общая численность работающих, в т.ч.:
чел.

- АУП
чел.

- по договорам гражданско-правового характера
чел.

2.
Среднемесячная заработная плата одного работающего, в том числе
руб.

- АУП
руб.

- руководителя
руб.

3.
Стоимость основных фондов, в т.ч.:
тыс. руб.

- здания, строения, помещения
тыс. руб.

- сооружения
тыс. руб.

- передаточные устройства
тыс. руб.

- машины и оборудование
тыс. руб.

- транспортные средства
тыс. руб.

- прочие

4.
Натуральные показатели, характеризующие деятельность организации (расшифровать по видам)

4.1.
Объем услуг (работ, товаров), всего:
ед.

- услуга (работа, товар) 1
ед.

в т.ч. для выполнения муниципального заказа
ед.

- услуга (работа, товар) 2...
ед.

5.
Доходы, всего:
тыс. руб.

5.1.
Выручка от реализации услуг (работ, товаров) всего, в т.ч. (расшифровать по видам услуг (работ, товаров)):
тыс. руб.

5.1.1.
- услуга (работа, товар) 1, в т.ч.:
тыс. руб.

- муниципальный заказ
тыс. руб.

- субсидия из бюджета городского округа (ст. 78 БК РФ)
тыс. руб.

- иные услуги (работы, товары)
тыс. руб.

5.1.2.
- услуга (работа, товар) 2...
тыс. руб.

5.2.
Прочие доходы всего, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

5.3.
Доход от сдачи в аренду имущества
тыс. руб.

- движимого
тыс. руб.

- недвижимого
тыс. руб.

6.
Расходы (себестоимость), всего
тыс. руб.

в т.ч. расшифровать по видам услуг (работ, товаров) (при возможности)

6.1.
Оплата труда и начисления на выплаты
тыс. руб.

6.1.1.
- заработная плата
тыс. руб.

6.1.2.
- прочие выплаты
тыс. руб.

6.1...
- начисления на выплаты по оплате труда
тыс. руб.

6.2.
Амортизация ОФ
тыс. руб.

6.3.
Материалы
тыс. руб.

6.4.
Ремонт основных средств
тыс. руб.

6.5.
Оплата работ, услуг, в т.ч.
тыс. руб.

- транспортные услуги
тыс. руб.

- услуги связи
тыс. руб.

- коммунальные услуги
тыс. руб.

- электроэнергия
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

- прочие работы и услуги
тыс. руб.

6.6.
Аренда земли
тыс. руб.

6.7.
Транспортный налог
тыс. руб.

6.8.
Налог на имущество
тыс. руб.

6.9.
Сбор за загрязнение окружающей среды
тыс. руб.

6.10.
Охрана объектов
тыс. руб.

6.11.
Прочие расходы, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

7.
Валовая прибыль
тыс. руб.

8.
Коммерческие расходы, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

9.
Управленческие расходы, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

10.
Прибыль (убыток) от продаж
тыс. руб.

11.
Прочие доходы, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

12.
Прочие расходы, в т.ч.: (расшифровать)
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

13.
Прибыль (убыток) до налогообложения
тыс. руб.

14.
Текущий налог на прибыль
тыс. руб.

15.
Чистая прибыль (убыток)
тыс. руб.

16.
Кредиторская задолженность по состоянию на начало периода, в т.ч.
тыс. руб.

16.1.
задолженность перед бюджетами
тыс. руб.

в т.ч.

- НДФЛ
тыс. руб.

- НДС
тыс. руб.

- налог на имущество
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

из нее просроченная
тыс. руб.

в т.ч.
тыс. руб.

- НДФЛ
тыс. руб.

период просрочки
месяц

- НДС
тыс. руб.

период просрочки
месяц

- налог на имущество
тыс. руб.

период просрочки
месяц

-...
тыс. руб.

период просрочки
тыс. руб.

справочно: сумма задолженности по прибыли, подлежащей перечислению в бюджет городского округа
тыс. руб.

16.2.
задолженность перед внебюджетными фондами, всего
тыс. руб.

в т.ч.

- ПФР
тыс. руб.

- ФСС
тыс. руб.

- ФОМС
тыс. руб.

-...
тыс. руб.

из нее просроченная

- ПФР
тыс. руб.

период просрочки
месяц

- ФСС
тыс. руб.

период просрочки
месяц

- ФОМС
тыс. руб.

период просрочки
месяц

-...
тыс. руб.

период просрочки
месяц

16.3.
задолженность по оплате труда
тыс. руб.

из нее просроченная
тыс. руб.

16.4.
период просрочки по заработной плате
месяц

17.
Дебиторская задолженность по состоянию на начало периода, в т.ч.
тыс. руб.

17.1.
- задолженность покупателей и заказчиков
тыс. руб.

17.2.
- задолженность бюджета городского округа
тыс. руб.

17.3.
Мероприятия по работе с дебиторами, в т.ч.
тыс. руб.

- количество поданных исков
шт.

- сумма поданных исков
тыс. руб.

- количество исполненных исков
шт.

- сумма исполненных исков
тыс. руб.

18.
Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования
тыс. руб.

19.
Распределение прибыли, в т.ч.:

19.1.
отчисления части прибыли в бюджет городского округа
тыс. руб.

19.2.
отчисления в резервный фонд
тыс. руб.

19.3.
-...
тыс. руб.

19...
прочие отчисления
тыс. руб.

20.
Потребление прибыли, в т.ч.:
тыс. руб.

20.1.
- выплаты по коллективному договору премии, материальная помощь работникам
тыс. руб.

20.2.
-...
тыс. руб.

20...
- прочие цели
тыс. руб.

21.
Остаток неиспользуемой прибыли
тыс. руб.

------------------------------------------------------------------